Москва

Аудит контрагента (Due Diligence)

С развитием рынка бизнес становится делом интересным, но рискованным. Привлекательная на первый взгляд сделка может на деле привести к отрицательному финансовому результату. Безвозвратно потерять инвестиции можно еще на стадии сделки, поскольку в отношении объекта инвестиций могут существовать скрытые юридические, налоговые, финансовые и технические недостатки, устранение которых потребует дополнительных вложений, тем самым снизив доходность проекта, либо сделав его заведомо убыточным. Надежным способом минимизации таких рисков является проведение аудита контрагента (Due Diligence).

Когда и зачем проводить Due Diligence

Due Diligence рекомендуется проводить перед такими сделками как:


Целью Due Diligence является исключение или минимизация предпринимательских рисков, таких как:

Наши компетенции в Due Diligence

Технический DD. Проводится в отношении объектов недвижимости, водных и воздушных судов, сложного дорогостоящего оборудования на предмет истории эксплуатации, соответствия заявленным эксплуатационным характеристикам, техническому состоянию, наличия остаточного ресурса, наличия скрытых дефектов, стоимости предстоящих капитальных вложений.

Юридический DD. Проводится в отношении правоустанавливающих, правоподтверждающих и иных документов, относящихся к объекту инвестирования на предмет их полноты, достаточности, достоверности и подлинности. В отношении бизнеса проводится экспертиза создания компании, структура владения бизнесом (конечные бенефициары), наличие и характер судебных споров с третьими лицами, наличие угрозы корпоративного конфликта.

Финансовый DD. Проводится в отношении финансовых показателей объекта инвестирования на предмет его фактической способности приносить доход и объем связных с этим расходов, соответствия заявленных финансовых показателей фактическим и возможным в будущем. Определяется возможность возврата инвестиций в объект, уровень их доходности и сроки возврата. В отношении бизнеса изучается его финансовая бухгалтерская отчетность, подтверждение ее достоверности независимым аудитором, определяются состав и структура баланса и основные показатели финансового состояния (“EBITDA”, “ROE”, “WACC”, “EVA”, “DEBT / EBITDA” и т.д.) за период и в динамике.

Налоговый DD. Проводится в отношении предстоящих сделок с объектом инвестирования на предмет налоговых последствий и определения способов их минимизации. В отношении бизнеса определяется налоговый статус организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы), виды и объемы налоговой нагрузки, задолженность по уплате налогов, штрафов и пеней.

Комплексный DD. Объект инвестирования (в основном крупный бизнес) анализируется и проверяется по всем пунктам вышеперечисленных видов Due Diligence.

Отчет по результату Due Diligence

По результату проведения Due Diligence Заказчик получает отчет на бумажном и электронном носителях. Один экземпляр отчета находится на хранении в нашем архиве. Структура отчета Due Diligence соответствует техническому заданию Заказчика. Отчет включает в себя:

Стоимость услуг

Стоимость услуг на Due Diligence специфична для каждого вида и характера объекта исследования. Например, стоимость услуг DD типовых воздушных судов (Boeing – 737, Airbus – 320) составляет от 150 тыс. руб., а стоимость услуг DD в отношении крупных корпораций (широкая филиальная сеть, большое количество дочерних компаний, консолидированный объем выручки более 5 млрд. $) может достигать до 10 млн. руб.

Стоимость чел. час. нашего специалиста составляет 6 500 руб. В зависимости от типа и характера объекта исследования, а также от сложности поставленной задачи для расчета окончательной стоимости услуг применяются понижающие и повышающие коэффициенты. Окончательная стоимость услуг определяется и согласовывается совместно после Вашего обращения к нам.

Необходимые документы

Перечень документов для проведения DD различается в зависимости от специфики и характера объекта исследования. Тем не менее, минимальными документами, которые необходимы для проведения любого вида DD являются:

a) в не зависимости от объекта исследования

b) в зависимости от объекта исследования

Наши преимущества